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诺康达涉嫌造假科创板终止审核 系德邦证券保荐独苗

发布时间:2019-08-08

继木瓜移动、和舰芯片后,诺康达成为第三家终止审核的科创板申报企业。

7月24日,上交所科创板项目动态版块显示,诺康达的审核状态变更为“终止”。与木瓜科技和和舰芯片不同,诺康达仅在5月8日进行了一轮问询回复,此后再无其他信息披露。

上月,上交所称启动科创板发行上市保荐业务的现场督导工作,首次督导涉及两家保荐机构。而据中国记者获悉,诺康达保荐机构德邦证券正是其中之一。在现场督导后,诺康达最终选择放弃科创板申报。

首轮问询即撤回材料

对比其他“同年级”的科创板企业而言,诺康达的科创板之路似乎短了一些。

上交所披露数据显示,诺康达保荐券商为德邦证券,受理日期为4月12日,同期申报的、、均已完成发行上市工作,而诺康达的进度还停留在第一轮问询中,问询时间为4月19日,问询回复披露日期为5月8日。而在7月24日,诺康达的审核状态变更为“终止”。

招股书显示,诺康达成立于2013年7月,在一众科创板申报企业中较为年轻。诺康达是一家国内领先的、基于辅料创新的药物输送系统平台为核心技术的专业药学研发高新技术企业。主要从事药学研发业务,侧重于制剂研发,主要业务分为两块:

一是技术研发外包服务:为各大制药企业、药品上市许可持有人等提供药学研究和临床研究等服务;

二是自主研发:基于辅料创新的药物输送系统平台研发的各类创新制剂、医疗器械及特医食品,可以为客户提供技术成果转让、践行MAH等多种合作方式。

在两块主要业务中,诺康达表示,主要依靠技术研发服务业务实现盈利;自主研发产品尚处于持续开发投入阶段,尚未形成收入。

从财务数据来看,2016年-2018年,诺康达实现分别为2203.02万元、7489.49万元和1.85亿元,年复合增长率为190%;实现归母分别为601.69万元、3504.28万元、7757.77万元,复合增速达到279%。

在募集资金方面,此次诺康达拟募集资金为4.37亿元,拟用于药物研究平台建设项目和临床综合服务平台建设项目,投资金额分别为3.90亿元、0.47亿元。

在问询中,上交所针对诺康达股权结构、董监高等情况、核心技术、业务、公司治理与独立性、财务会计信息与管理层分析、风险揭示等问题要求诺康达做出说明,问询问题多达48个。

此前,曾有媒体质疑诺康达问题,一方面是诺康达近年来的业绩和估值猛增,但现金流净额增资速度显著低于净利润增速;另一方面,诺康达应收账款持续大幅增加,2016-2018年,公司应收账款周转次数从119次降到7.53次。

对此,上交所在问询问题中也要求诺康达披露应收账款期后回款情况、逾期情况以及逾期难以回收的情形,说明是否存在应收项目之间相互转换的情形。

保荐券商曾遭遇现场督导

据知情人士透露,诺康达与木瓜移动、和舰芯片一样,都是主动撤回材料。而不一样的是,木瓜移动和和舰芯片都历经重重问询,而诺康达在一轮问询即撤回材料放弃申报。

6月21日,上交所曾公告称,启动科创板发行上市保荐业务的现场督导工作。彼时,上交所称,首次督导涉及两家保荐机构,上交所将分别派员前往保荐机构所在地。

针对该次现场督导,上交所表示,在前期审核问询中,相关发行人和保荐机构对业务模式、核心技术及其先进性等重要事项的披露不够清晰;对主要客户交易的商业合理性、支付金额与服务内容匹配性、收入确认时点与同行业公司一致性,保荐机构发表意见的证据不充分等。

据券商中国记者获悉,诺康达保荐机构德邦证券正是其中之一。在现场督导后,诺康达最终选择放弃科创板申报。